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Prozesse eines Internen Kontrollsystems (IKS)

Ein Prozess ist eine zeitliche und logische Verkettung von Einzelaktivitäten mit vorgegebenem In- und Output sowie definierten Mess- und Steuerungsgrößen. Prozesse werden in Prozessbeschreibungen beschrieben und durch Verfahrens- und Arbeitsanweisungen ergänzt. Eine Verfahrensanweisung beschreibt die logisch verknüpften Aktivitäten und benennt die jeweils Ausführenden. Die Arbeitsanweisungen definieren, wie eine Aktivität konkret ausgeführt werden soll.

Seiten 163 - 475

Dokument Prozesse eines Internen Kontrollsystems (IKS)